往来款如何销账

往来款的销账通常指的是对企业的应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等往来款项进行冲销或核销的操作。以下是销账的基本步骤和会计处理方法：

1. 确认往来款项 ：

确认往来款项的具体金额和对方单位。

2. 会计分录 ：

正常核销 ：收到款项时，借银行存款贷其他应收款/应收账款。

坏账核销 ：当预计款项无法收回时，借信用减值损失贷其他应收款/应收账款。

3. 冲销操作 ：

在会计软件中选择对应往来款科目进行冲销操作。

输入对方单位名称和金额，确认无误后进行冲销。

4. 核销类型 ：

应收核销：预收冲应收、应付冲应收、应收转应收。

应付核销：预付冲应付、应收冲应付、应付转应付。

5. 系统操作 ：

使用ERP系统如蓝软7000ERP进行往来核销操作。

选择核销类型，并引用相应的单据进行核销。

6. 对账和询证 ：

对涉及外企业单位的往来账，发出往来对账询证函。

对涉及内部员工的往来账，在公司内部进行对账查询。

7. 个人往来款 ：

借款人将相应金额转回给对方，并备注“冲掉个人往来款”。

8. 注意事项 ：

核销操作需谨慎，确保数据准确无误。

核销后双方往来款余额将变为零，会计记录调整为借贷平衡。

请根据具体情况选择合适的销账方法，并确保所有操作符合会计原则和法规要求。

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